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工程審計的流程是什么?

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瀏覽:- 發布日期:2021-06-11 10:16:28【

工程審計的流程是什么?

工程項目的各個環節都相當重要,審計工作作為監督工作自然是重中之重,那具體這個工程審計環節的流程是什么樣的?下面讓西北國際小編為您解答。

、審計工作流程

1、資料收集、審前調查

①接收:對施工單位送達的資料應填寫審計資料交接清單;

②登記:對施工計單位送達的審計資料進行登記(項目名稱、送達時間、聯系人及電話、送審金額、初審情況等);

③調查:由審計組長將項目情況進行審前調查,填寫項目信息表,并做好審前調查報告或記錄。

2、審計準備

①主審制定審計方案(可采取表格式或文本式);

②主審負責草擬審計通知書(含承諾書、提供資料清單、審計公示、廉潔反饋單);

③分管局長簽發。

3、審計實施

①對組織審計的項目,由工程主審負責對審計程序、質量、進度等進行跟蹤檢查;

②外聘人員在與施工單位核對前應將初審情況告知工程主審,由工程主審與施工單位聯系并在審計局指定地點進行核對,工程量的復核工程部、審計部、主審與施工單位四方進行現場測量的,應將測量結果形成書面勘察記錄;

③對審計異議問題,科室負責人召集審計組商議,并請分管領導一并參加,形成一致意見的均應形成業務會議紀要;與建設、施工等相關單位溝通協調的,應形成協調會議紀要;

④工程核定單經登記后,由審核人簽字,建設、施工單位簽字蓋章(一式五份)后,送審計局,復核、批準、蓋章后生效。建設、施工單位各執壹份,主審留檔兩份,其余交科室專人留存;

⑤一般項目在接到報審之日起30天內完成,大型項目或有特殊情況的可適當延長審計期限,但應將延長理由告知被審計單位;

⑥外聘人員負責編寫工程審核情況報告、審計日記、審計工作底稿;

⑦工程復核負責對工程審計工作底稿進行復核;

⑧工程審核人負責將工程結算審核結果進行匯總,編寫工程結算審核情況報告遞交審計主審,內容應反映:工程概況、建設單位送審情況,業主、監理初審情況,審核內容、依據、方法及結果,主要核減情況、甲供材料及水電費等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等;

⑨主審將工程審計資料整理后,除存檔資料(施工單位送審結算匯總表、初審結果、資料交接清單及審計形成的資料等)留主審外,退還建設單位的資料(竣工資料、圖紙等)與之辦理相關手續;

⑩財務審計負責編寫財務審計工作底稿;

?審計組長負責項目一級復核。

4、審計結案

①主審對審計結果草擬審計報告征求意見稿,并將審計資料整理后一并送達科室負責人審核;

②草擬的審計報告經分管局長審核后送達被審計單位征求意見;

③主審負責填寫審計報告反饋意見說明書;

④主審負責編寫正式審計報告和審計決定;

⑤科室負責人負責填寫審計報告審核意見書;

⑥遞交法制部門復核;

⑦主審負責審計結果文書的送達及審計決定執行事項;

⑧由主審將審計結果文書送達科室統計員進行統計和上報;

⑨審計回訪。

5、審計檔案

①審計主審負責項目立檔,裝訂前由檔案專管員負責進行審核;

②原則上每季度將結案的項目立檔存放。

關于審計工作的流程,小編整理到這么多內容,希望您通過閱讀可以有所收獲,有其它的問題,期待您咨詢,公司主要從事工程造價、招標代理、政府采購、工程監理、項目管理。同時公司正在火熱招商加盟中,歡迎各位加盟合作。

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